Cash breaks are ... How to calculate a cap cash

Perencanaan aliran kas secara efektif bisa mengalokasikan anggaran. Nanging ing praktek, asring ana kekurangan dana amarga income ora rata lan nglanggar tenggat pembayaran. Supaya ana kesenjangan awis. Iki, minangka aturan, minangka masalah sing ora bisa ditindakake ing perusahaan apa wae. Nanging sistem pembayaran pembayaran sing dikoordinasi kanthi alus bakal mbiyantu.

Ing Essence

Kesenjangan awis (ing jangkoan awis basa Inggris) yaiku kakurangan dana sauntara. Ana yen ana perlu ngentekake dhuwit, nanging ora ana pendapatan sing ngrancang. Masalah karo awis bisa muncul ing organisasi kabeh wangun kepemilikan. Konsep "kesenjangan awan" ora bisa disalahake karo "surplus anggaran". Ing kasus sing sepisanan, kita ngomong babagan panrimo dana sing ora rata, lan ing kasus sing kapindho, keluwihan income liwat pengeluaran.

Prasyarat

Rugi awis - iki minangka fenomena umum ing perusahaan. Alesan kanggo tampilan bisa:

• Penggantian sumber daya amargi silihan bank jangka pendek;
• Biaya ora rata;
• Penyediaan kredit komoditas;
• Sale barang ing diskon;
• Dagang cepet aset.

Nyegah

Kanggo ngontrol aliran awis, budget aliran awis (BDDS) lan income, expenses (BDR) diterbitake ing perusahaan. Adhedhasar dokumen-dokumen kasebut, "Kalender Pembayaran" dibentuk, sing nuduhake sapa, suwene lan nalika ngirim dhuwit.

Cara liya kanggo ngatur kesenjangan awis yaiku kanggo ngawasi akun receivable. Sampeyan bisa nyoba kanggo ngrangsang counterparties kanggo ngasilake dana luwih cepet, menehi wong, umpamane, bonus kanggo tuku mangsa.

Nuduhake etangan komoditas, perusahaan kudu:

• Tansah rekaman pemukiman karo utang;
• Kanggo pangkat utang;
• Nggawe wates sing bener kanggo silihan;
• Kanggo nindakake klaim, sampeyan kudu nggolek jumlah sing wis ditrapake.

Nanging wigatine ngeling yen sanajan perusahaan njaga sistem kontrol awis sing cetha , ora ateges ora bakal duwe masalah awis.

Pinjaman jangka pendek

Kanggo solusi sementara kanggo masalah, sampeyan bisa nyoba kanggo rembugan karo pemasok bab pembayaran ditanggepi. Counterparties paling kerep kasengsem ing terus kerjasama karo para pelanggan reguler. Sawise nampa bantuan finansial sapisan, perusahaan ora bisa ngganti supplier kasebut.

Kesenjangan tunai di perusahaan bisa dikoreksi oleh pemfaktoran. Bank-bank ngijolake akun receivable mung pelanggan sing wis bukti lan karo diskon gedhe (nganti 25%). Ukuran iki luwih cocok kanggo perusahaan gedhe sing butuh sawetara sumber pendanaan.

Kanggo nggoleki kesenjangan awis, sampeyan bisa njaluk overdraft utawa kredit ing bank. Yen wektu antarane expenses lan panampa awis ing akun bakal mung sawetara jam, banjur luwih apik nggunakake overdraft. Kanggo nampa sampeyan kudu menehi simpenan. Proses nerbitake makalah bakal mundhut wektu luwih sithik. Limit kasebut biasane ora ngluwihi 50% saka jumlah revenue kanggo sasi kepungkur.

Pinjaman

Uga, kanggo mbayar arus kas, sampeyan bisa njaluk silihan normal saka bank. Nanging tanpa jaminan, jumlah bisa dadi cilik. Kanggo entuk dhuwit kanthi ukuran sing tepat lan luwih dhisik, sampeyan kudu ngetutake aturan prasaja:

• Aplikasi kanggo silihan kudu diajukake bebarengan kanggo sawetara bank. Dadi, sampeyan bisa, pisanan, nyebar kebutuhan umum kanggo dana sing diselang, lan sing kapindho, kanggo entuk riwayat kredit positif ing sawetara institusi sekaligus. Wiwitan kudu luwih suwe anggone nunggu, nanging kanthi syarat lan syarat perawatan sing bisa diulang bisa dianyari kanthi trep karo klien.
• Kesenjangan kas kurang saka awis kanggo ngewangi kabutuhan saiki. Mulane, luwih becik ora nggoleki utang kanggo jumlah gedhe (10-15%). Mung ing kasus iki bisa njaluk dhuwit sing dibutuhake. Pangurangan ing kesenjangan awis ing kasus iki bakal diiringi kanthi nambah biaya ngamanake silihan (regane saham komoditas, insurance property, lan liya-liyane) lan pambayaran wates sing ora dienggo (1% saka jumlah).
• Yen bisa, minangka keamanan kanggo nyedhiyakake properti sing ora mbutuhake pendhapat negara, yaiku apa wae, nanging uga real estate. Yen OS digunakake ing kapasitas iki, sampeyan kudu nyoba kanggo ngakses dana sadurunge ndhaptar persetujuan hipotek. Sawetara bank nggawe konsesi kasebut.
• Nangani aplikasi anyar ing advance. Contone, sebulan sadurunge kontrak lawas rampung kanggo nggawe sing anyar miturut keamanan sing padha. Sasi sabanjure, sebagian gedhene sing dituku bakal mbayar utang, lan kabeh kabutuhan saiki dibiayai dening silihan anyar.

Conto:

Perusahaan entuk pinjaman pisanan ing Agustus 2015 ing jumlah 10 yuta rubel. Kanthi jaminan ing. Kontrak menehi loro pembayaran - ing Agustus lan September ing taun sing padha - kanggo 5 yuta rubel. Yen ana garis kredit, angka bisa bali ing sasi saben wulan. Masalah utama yaiku tetep ing wektu sasi.

Ing sasi September, perusahaan nglampahi kontrak liyane kanggo 10 yuta rubel sing padha. Ing sadhuwure sumpah saka panggonan. Nanging dokumen kasebut nyatakake yen utang total kanggo kontrak ing Agustus ngirim ora ngluwihi 10 yuta rubel.

Akibaté, ana 2 kontrak kanggo jumlah sing padha, nanging kanthi istilah sing beda. Pendapatan sing ditampa ing Agustus (5 yuta rubel.) Dikirim menyang lengkap (ing September) mbayar maneh saka etangan pisanan. Kabeh pembayaran saiki digawe kanthi biaya silihan anyar. Skema kaya kasebut njamin keamanan saka modal kerja.

Carane ngetung celah awis?

Kanggo conto pitungan, ayo njupuk perusahaan sing melu produksi produk susu. Tuku ditindakake saben dina Senin karo pembayaran barang ing dina. Sale ditindakake kanthi basis pembayaran dina sing ditundha 5 dina. Kesenjangan tunai terjadi nalika terjadi pelanggaran tenggat waktu pembayaran oleh debitur. Senen barang kasebut dikirim barang senilai 1 yuta rubel. Lan ing wektu sing padha susu dituku kanggo 0,5 yuta rubel. Sawise mbayar bahan baku ing akun kasebut, perusahaan nolak 0.1 yuta rubel. Kanggo 5 dina pisanan, si debit kudu mbayar 200 ewu. Ora ana sing kudu dibayar kanggo minggu sabanjure. Ana kekurangan awis ing jumlah 300 ewu.

Perhitungan sing prasaja saka celah awan mung bisa ditindakake ing perusahaan cilik. Ing kasus liyane, sampeyan kudu nggunakake rumus:

ДС + П - О = ОДС, ing ngendi:

• ODS minangka imbangan awan kanggo dina;
• DS - saldo akun ing awal dina;
• P - ditampa dhuwit;
• Babagan - pambayaran dina saiki.

Cash awis punika nilai negatif SLM. Kajaba iku, perlu kanggo nganalisis saham sing isih ana. Mbokmenawa, ora ana sing perlu kanggo tuku anyar.

Tax bakal ngenteni

Rugi awis mbanting reputasi perusahaan, ngrusak sajarah kredit, nyuda karya. Situasi paling angel yaiku yen sampeyan kudu milih antarane pembayaran menyang budget lan counterparties. Sawetara perusahaan wiwit nggunakake algoritma sing prasaja.

Nalika ngajokake bali pajak menyang panguwasa fiskal, perlu transfer dana menyang budget ing dina sing padha utawa luwih awal (PPN, NPP, pajak siji). Nanging ora ana sing gelem ngetokake pesenan. Ing "sumbangan" pembayaran dikenani hukuman. Nanging kadhangkala luwih mupangate kanggo mbayar denda kanggo budget tinimbang nutupi celah awis nganggo silihan liyane.

Conto:

Ltd. ngétung pambayaran dhuwit kanggo kuartal kaping 2 saka NPP ing jumlah 1 yuta rubel. Perusahaan uga kudu ngirim menyang supplier 04.08 rubel 0,9 yuta rubel. Ing pungkasan Agustus, organisasi ngrancang kanggo nampa pembayaran saka panyalur ing jumlah 3 yuta rubel. Ing 28.07 ing akun ana 1 yuta. Kita bakal ngetung jangkoan awis: 1 + 0 - (1 + 0.9) = - 0.9 yuta rubel. Ayo ngerteni rong cara pendanaan perusahaan kasebut.

Pilihan 1

1. 28.07 perusahaan ngirim tax return lan transfer dhuwit ing jumlah 1 yuta rubel.
2. 31.07 perusahaan njupuk silihan 1 yuta rubel. Ing 20% kanggo 1 sasi; Amarga dana-dana kasebut dheweke utang marang counterparty - 0.9 yuta rubel.
3. 20.08 ana pembayaran saka panyalur ing jumlah 3 yuta rubel. LLC ngasilake dana sing dipinjam lan kapentingan.

Kita ngitung kelebihan pembayaran: 20% / 12 = 1.67%.

Jumlah bakal dikasilake: 1000 + 1000 x 1.67% = 1016.7 ewu rubel.

Dadi, luwih bayar 16.7 yuta rubel.

Pilihan 2

1. 28.07 perusahaan ngirimake deklarasi, nanging ora ngasilake dhuwit.
2. 03.08 LLC mbalekake utang menyang supplier kanggo jumlah 0,9 yuta rubel.
3. 20.08 nampa 3 yuta rubel. Saka utang.
4. 21.08 perusahaan pindhah menyang budget advance ing jumlah 1 yuta rubles. Lan ditemtokake kapentingan.

Pitungan:

Jumlah dina sing ditunggangi yaiku 24. Tingkat refinancing 11%.

Jumlah penalti: (1000 x 24 x 11%) / 300 = 8,8 ewu rubel.

Kesimpulan: perusahaan wis nguntungake kanggo nolak advance payment kanggo tax. Banjur tabungan bakal 7.9 ewu rubel.